כלל פיננסים בטוחה, המצויה בבעלות מלאה של כלל ביטוח, נדרשת לשלם כ-12.7 מיליון שקלים לשלטונות המס. הסכום כולל קנסות, ריבית והפרשי הצמדה.
בסיס המחלוקת עם מס הכנסה נוגע להפסדי הון שנוצרו ללקוחות כלל בטוחה ממכירת ניירות ערך הנקובים במטבע חוץ, במקרים בהם לאותם לקוחות נוצר הפסד הון ממכירת ניירות הערך, ובמקביל נוצרה שחיקה במונחי שקל במטבע הרלוונטי ולוּ היה נוצר רווח ממכירת ניירות הערך לא היה ממוסה מרכיב הרווח הנגזר מהתחזקות אותו שער המטבע יחסית לשקל.
כלל בטוחה ראתה בהפסדים אלה כהפסדי הון הניתנים לקיזוז לצרכי מס, כאשר עמדת רשויות המס היתה שגובה ההפסד הנגזר משחיקת מטבע החוץ אינו מותר בניכוי, ולפיכך לא היה על כלל בטוחה להתחשב בו גם לצרכי ניכוי מס במקור ללקוחותיה.
מהחברה נמסר כי קיים סיכוי גבוה שעמדתה תתקבל בערכאות השיפוטיות, ושאף אם תתקבל עמדתה העקרונית של רשות המיסים בסוגיה יהיה בכוח החברה להפחית באופן ניכר את יתרות הסכומים לתשלום.
בחברה מציינים כי ב-2009 ו-2010 נהגה לחשב את הפסדי ההון לצרכי ניכוי המס במקור, כפי שנהגה בשנים 2007 ו-2008, בגינן הוצאו צווים אלו. כך טוענת החברה כי לו היו מוציאים לכלל בטוחה צווים גם עבור שנים אלו, הסכום אותו היתה נדרשת לשלם בגינן היה עומד על כ-3.6 מיליון ₪, לא כולל הפרשי הצמדה וריבית.