פרסום טיוטת החוזר בנוגע למקדמים המובטחים על ידי אגף שוק ההון לפני כחודש, במסגרתו נקבעו הנחיות חדשות החלות על חברות הביטוח לקראת עלייה בלתי צפויה בתוחלת החיים, יצר השפעה רבת עוצמה בעיקר על המוסד לביטוח לאומי.
בניגוד למצב הקיים בחברות הביטוח, הנדרשות להגדיל את היקף העתודות כחלק מהיערכותן לקראת התארכות תוחלת החיים, בסקטור הציבורי המצב שונה בתכלית, שכן לא קיים כלל מנגנון לשמירת רזרבות והכספים נקבעים על פי תקציב המדינה.
קרן העודפים של המל"ל אף היא מוצאת את מקומה בתקציב המדינה, ומכאן שהביטוח הלאומי משולל כל כרית ביטחון שתשמש אותו בצוק העתים. האוצר עושה שימוש בכספי קרן העודפים עבור התקציב השוטף, והקרן נותרת ריקה.
במל"ל קיימות קרנות הביטוח, שהן למעשה אומדני התחייבויות של ענפי הביטוח השונים כלפי המבוטחים. הקרנות מתייחסות לזקנה ושאירים, נכות כללית, נפגעי עבודה וסיעוד. ארבעת הענפים מוגדרים על ידי המוסד כענפים ארוכי מועד, ובקרנות מצויות במצטבר התחייבויות כספיות בגובה כ-355 מיליארד שקלים נכון ל-2010.
הקרנות נקבעות על בסיס הערכה מטעם האקטואר של המוסד ובהתאם להנחות יסוד שנקבעו על ידי מנהלת המל"ל. ריבית ההיוון ולוחות החיים והתמותה מהוות בסיס לחישוב קרנות הביטוח. עם זאת, כיום התחייבויות המל"ל עדיין נגזרות מטבלאות תמותה שכבר אבד עליהן הקלח.
לצורך הדוגמה, בענף הזקנה והשאירים נעשה שימוש בטבלת תמותה מ-2001, והחל מ-2010 נעשה שימוש בטבלת תמותה משנת 2006, מהלך שגרם לגידול של כ-9.2 מיליארד שקלים בקרנות הביטוח.
דוגמאות מטרידות אף יותר הן ההתחייבויות הקיימות בענף הנכות הכללית, המבוססות על נתוני תמותה מתחילת שנות ה-90, ובענף הסיעוד המבוססות על נתונים משנת 2000.
על פי ההערכות, השינויים הדרמטיים בלוחות התמותה יביאו לגידול משמעותי בהיקף התחייבויות המוסד, בהיקף של מיליארדי שקלים. כיום משקיע המוסד כספים באג"ח של המדינה, והתחייבויותיו לגמלאות גבוהות בצורה ניכרת מסך נכסיו, מה שגרם לגירעון משמעותי בהון המוסד. לצורך הטיפול בנושא הוקמה במוסד ועדה לבחינת האיתנות הפיננסית, שהמליצה באפריל השנה על שורת פעולות שיש לבצע, ביניהן בחינת החלטות הממשלה והכנסת בהתאם להשפעתן על האיזון התקציבי של המל"ל. כעת, לעדכון הלוחות השפעה משמעותית על מודל זה, בשל גידול התחייבויותיו של המוסד.
מהמוסד לביטוח לאומי נמסר כי דוח האיתנות הפיננסית צפוי להתפרסם בעוד כשבועיים לאחר הגשתו לשר הרווחה ואישורו על ידי הממשלה, ומעבר לכך סירבו להתייחס לדברים.