משפחה המשקיעה בפוליסת ביטוח חיים בינלאומית בניהול אישי – ניתוח מקרה
רקע
משפחת כהן המתגוררת בגרמניה, עם שווי נקי העולה על 10 מיליון דולר, מבקשת לייעל את אסטרטגיית ההשקעות שלה תוך מזעור חבויות המס והבטחת העברת עושר יעילה לדורות הבאים. הם מתעניינים במיוחד בשימוש בביטוח חיים בניהול אישי (PPLI) והקמת חברה למטרות ייחודיות (SPV) כדי לנהל מגוון רחב של נכסים.
מטרות
א. יעילות מס: צמצם את מס ההכנסה, העיזבון והמתנות.
ב. פיזור השקעות: גישה להון פרטי, קרנות גידור, נדל"ן ונכסים נזילים.
ג. העברת עושר: להבטיח העברה חלקה ויעילה במס של עושר ליורשים.
ד. הגנה על נכסים: הגנה על נכסים מפני נושים פוטנציאליים.
אסטרטגיה
א. ביטוח חיים בניהול אישי (PPLI) שבסיסו בתחום שיפוט מס ניטרלי (במקרה זה גרנזי)
• מבנה: משפחת כהן רוכשת פוליסת PPLI, המציעה גם ביטוח חיים למקרה מוות וגם רכיב ניהול השקעות שצומח פטור ממס.
• אפשרויות השקעה: מדיניות PPLI מאפשרת השקעה במגוון רחב של נכסים, לרבות פרייבט אקוויטי, קרנות גידור ונדל"ן, המנוהלים על ידי המשקיע או מי מטעמו.
• הטבות מס: רווחי ההשקעה בתוך PPLI הם פטורים ממס, וביטוח החיים משולמת פטורה ממס למוטבים
ב. חברה למטרות מיוחדות (SPV)
• הקמה: משפחת כהן מקימה SPV כדי להחזיק את השקעותיה הפרטיות. ישות זו בנויה לספק אחריות מוגבלת וגמישות תפעולית.
• הקצאת נכסים: SPV משקיעה בפרייבט אקוויטי, קרנות גידור ונדל"ן. היא גם מחזיקה בנכסים נזילים כדי להבטיח מענה לצרכי הנזילות.
• אינטגרציה עם PPLI: נכסי SPV נכללים במדיניות PPLI, מה שמאפשר למשפחת כהן ליהנות מיתרונות המס של PPLI תוך שמירה על שליטה על השקעותיהם
ג. יישום
• רכישת פוליסות: משפחת כהן עובדת עם איש מקצוע פיננסי כדי לרכוש פוליסת PPLI המותאמת לצרכיהם.
• ייעוץ מס: משפחת כהן תקבל ייעוץ מס וחוות דעת על כל שלבי התהליך מיועץ מס בכיר.
• הגדרת SPV: יועצי מס ויועצים פיננסיים משפטיים מסייעים בהגדרת המדיניות וה- SPV, ומבטיחים עמידה בדרישות רגולטוריות.
• נכסים: משפחת כהן מעבירה נכסים נבחרים ל-SPV, אשר נכללים לאחר מכן במדיניות PPLI.
• שוטף: המשפחה בוחנת ומתאימה באופן קבוע את אסטרטגיית ההשקעות שלה עם יועציה, כדי לוודא שהיא עולה בקנה אחד עם יעדיה.
היתרונות
• יעילות מס: מבנה PPLI מאפשר למשפחת כהן לדחות מסים על רווחי השקעה ולהימנע ממסי עיזבון על גמלת המוות.
• גיוון: SPV מספק גישה למגוון רחב של הזדמנויות השקעה, שיפור גיוון התיק.
• העברת עושר: מדיניות PPLI מבטיחה העברה יעילה במס של עושר ליורשים.
• הגנה על נכסים: מבנה SPV מציע הגנה מפני נושים פוטנציאליים.
מסקנה
על ידי מינוף PPLI ו-SPV, משפחת כהן משיגה בהצלחה את יעדיה הפיננסיים, הבטחת יעילות מס, גיוון השקעות והעברת עושר מאובטחת.
מהי פוליסת ביטוח חיים בניהול אישי בינלאומי (PPLI)?
ביטוח חיים בניהול אישי (PPLI) היא פוליסת ביטוח חיים מיוחדת המיועדת לאנשים בעלי הון גבוה ומשקיעים כשירים. הוא משלב את היתרונות של ביטוח חיים עם גמישות של אפשרויות השקעה, ומציע יתרונות מס משמעותיים והטבות תכנון עיזבון
PPLI מאפשר למבוטחים להקצות כסף למגוון השקעות, כולל קרנות גידור, פרייבט אקוויטי ונדל"ן.
ההשקעות נהנות מדחיית מס, כלומר רווחי השקעה אינם חייבים במס הכנסה.
בנוסף, גמלת המוות מועברת למוטבים פטורה ממס הכנסה, מה שהופך אותה לכלי רב ערך להפחתת חבויות מס עיזבון.
שלא כמו ביטוח חיים מסורתי, פוליסות PPLI ניתנות להתאמה אישית גבוהה כדי לעמוד ביעדים הפיננסיים הספציפיים ומותאמת לפרופיל הסיכון של המבוטח.
התאמה אישית זו כוללת את הבחירה בין השקעות בסיס, לוחות זמנים לתשלומי פרמיה נוספים ורווחים.
עם זאת, מדיניות PPLI היא מורכבת, ודורשת תכנון וניהול קפדניים.
בסך הכל, PPLI היא אסטרטגיה יעילה עבור אנשים בעלי הון המעוניינים לשפר את ניהול ההון שלהם ואת תכנון הנדל"ן תוך מזעור נטל המס.
תחומי שיפוט נפוצים לניהול PPLI
תחומי שיפוט בארה"ב פטורי מס:
א. דלאוור: ידועה בחוקי הנאמנות הנוחים שלה ובמס אפס פרמיה על סכומים עודפים אם הנאמן והנאמנות נמצאים בדלאוור.
ב. דרום דקוטה: מציעה מסי פרמיה נמוכים וחוקי הגנה חזקים על נכסים.
ג. ויומינג: הפחיתה לאחרונה את מס הפרמיה שלה, מה שהופך אותה לאחת המדינות המשתלמות ביותר עבור PPLI.
ד. אלסקה: מספקת שיעורי מס פרמיה נוחים והגנה חזקה על נכסים.
תחומי שיפוט בשאר העולם
א. איי התעלה (גרנזי, ג'רזי והאי מאן): פופולריים בזכות הסביבה הרגולטורית הגמישה וניטרליות המס שלהם.
ב. איי קיימן: פופולריים בזכות הסביבה הרגולטורית הגמישה וניטרליות המס שלהם.
ג. ברמודה: ידועה במסגרת הרגולטורית החזקה שלה בתחום הביטוח וביתרונות המס שלה.
ד. לוקסמבורג: מציעה סביבה פיננסית יציבה ואמנות מס נוחות עם מדינות רבות.
• הכותב הינו מייסד שותף, גלובלנט
כתבות נוספות
תכנון מס בהסכמי פשרה שמקורו בסיום יחסי עבודה
הרגולטור מבטיח שקיפות ותחרות – רווח לציבור או אשליה מסוכנת?
הפינה המקצועית: תקרת הפקדה לקופת גמל במסגרת תיקון 190
הסביבה הרגולטורית והעסקית מצמצמת את המודל העסקי של הסוכן המסורתי
החתמת מבוטחים באמצעות חתימה אלקטרונית מהווה פגיעה ראייתית
כניסה לחשבון שלי
(באמצעות סיסמה קבועה)שמסתיים בספרות {{phone-four-last-digits}}
אנא הזן את הקוד שקיבלת