ישנן קרנות פנסיה חדשות שמאפשרות לעמית המעוניין להתחיל לקבל קצבת זקנה מהקרן, למנות "בן נבחר עם מוגבלות"¹ (להלן: "בן נבחר") כשאיר הזכאי לקבל קצבת שאירי פנסיונר לכל ימי חייו², במקרה (חו"ח) של מות הפנסיונר. סכום הקצבה שישולם לבן נבחר יהיה בהתאם לשיעור שבחר עבורו העמית הפורש מתוך קצבת הזקנה, במסגרת מסמכי הבקשה לקבלת קצבת זקנה ובטרם החל לקבל קצבה מהקרן. סך שיעור קצבת הזקנה שתשלם הקרן לכלל שאיריו של הפנסיונר³, לא יעלה על 100%. חשוב לבדוק מול קרן הפנסיה האם ישנה מגבלה לשיעור המרבי שניתן לבחור עבור בן נבחר. כך לדוגמה, בקרן הפנסיה המקיפה של אלטשולר שחם לא קיימת מגבלה ועל כן, ככל ויבחר העמית הפורש עבור בת זוגו שיעור קצבה מינימלי של 30%, יוכל לבחור עבור בן נבחר עד 70% מקצבתו.

בתקנון התקני של קרנות הפנסיה החדשות נקבע כי ילדו של הפנסיונר יוגדר כ"בן נבחר עם מוגבלות" בהתקיים כי הילד אינו מסוגל לכלכל את עצמו ואין לו הכנסה כדי מחייתו במועד פטירת הפנסיונר וכל עוד אינו מסוגל לכלכל את עצמו ואין לו הכנסה כדי מחייתו כאמור, והפנסיונר רכש בשלו זכות לקצבה. לעניין זה, לא יראו כהכנסה כדי מחייתו קצבת נכות כללית של המוסד לביטוח לאומי או קצבת זקנה של המוסד לביטוח לאומי.

המשמעות הינה שקרן הפנסיה תשלם את קצבת השאירים לילד שהינו "בן נבחר עם מוגבלות" כל עוד עומד בתנאים, וככל שהחברה המנהלת תמצא כי הוא מסוגל לכלכל את עצמו ויש לו הכנסה כדי מחייתו, עליה לעצור את תשלום הקצבה. יש לציין, כי בתקנון התקני של קרנות הפנסיה החדשות לא נקבעו באופן מפורש גובה ההכנסה והתנאים שבגינם נחשב הילד כמי שאינו מסוגל לכלכל את עצמו, ועל כן, זה נתון לשיקול דעתה של הקרן.

כיצד מינוי בן נבחר משפיע על מקדם הזקנה?

לצורך בחינת ההשפעה, יש לפנות לקרן הפנסיה לקבלת סימולציה ייעודית לגובה המקדם. בעת הפנייה לקרן חשוב לעדכן אודות קיומו של בן נבחר, וכן לציין את מינו ותאריך לידתו.

להלן דוגמה לסימולציה לעמית נשוי המעוניין לקבל קצבת זקנה מקרן הפנסיה המקיפה של אלטשולר שחם ושוקל למנות את בנו כשאיר שהינו בן נבחר:⁴

מועד הזכאות לקבלת קצבה – החל מיום 1.11.2024, סך הצבירה בקרן 2 מיליון שקלים ונבחרה תקופת תשלומים מובטחים של 180 חודשים.

כפי שניתן ללמוד מהסימולציות, למינוי בן נבחר כשאיר עשויה להיות השפעה משמעותית על גובה מקדם קצבת הזקנה. כך לדוגמה הפער בגובה הקצבה החודשית בין סימולציה 1 (הבן הנבחר מקבל את השיעור הגבוה ביותר האפשרי) לעומת סימולציה 4 מסתכם בכ-36%.

הערות משפטיות: המאמר מתייחס לנשים וגברים כאחד. המידע לעיל מוגש כמידע כללי בלבד וכשירות לציבור הסוכנים ונכון ליום 10.10.2024. המידע ערוך באופן תמציתי, מנוסח בלשון פשוטה, ואינו מכסה את כל המקרים והנסיבות שייתכנו. המידע לעיל אינו מהווה ייעוץ משפטי, המלצה ו/או חוות דעת, ואין בו כדי להוות תחליף להוראות החוק ו/או התקנון ו/או ייעוץ ו/או שיווק פנסיוני אישי ו/או ייעוץ מס המותאמים לצרכי הלקוח ו/או תחליף להם. האמור לעיל כפוף להוראות התקנונים הרלוונטיים, להוראות ההסדר התחיקתי ולנהלי החברות. השימוש במידע המפורט לעיל הוא על אחריותו הבלעדית של המשתמש. ט.ל.ח.

1. כהגדרתו בתקנון קרן הפנסיה

2. תשלום הקצבה לכל ימי חייו של היתום וכל עוד עומד בהגדרה של "בן נבחר עם מוגבלות".

3. כפי שנקבעו על ידי הפנסיונר בבקשה לקבלת קצבה, ובכלל זאת לבן נבחר עם מוגבלות.

4. לצרכי נוחות, הנתונים מעוגלים. הקצבה מקרן הפנסיה המקיפה, דמי ניהול מן היתרה הצבורה בשיעור של 0.3%.